Malta offre numerosi vantaggi per chi desidera trasferirsi, come un clima favorevole, sicurezza e benefici fiscali. In questa guida, esploreremo come ottenere la residenza a Malta, i requisiti necessari e i vantaggi di vivere in questo affascinante paese.
Quali sono i passi preliminari per entrare e vivere a Malta?
Entrare a Malta come cittadino dell’Unione Europea
Qualsiasi cittadino dell’Unione Europea può entrare a Malta senza necessità di visto o passaporto, semplicemente utilizzando una carta d’identità valida per l’espatrio. Questo rende l’ingresso molto agevole, soprattutto per gli italiani che possono utilizzare la loro carta d’identità italiana.
È importante tenere a mente che, in assenza di un’assicurazione sanitaria, è necessario provvedere alla propria copertura attraverso una polizza sanitaria privata. La Social Security Maltese offre assistenza sanitaria gratuita a coloro che contribuiscono regolarmente.
I primi sei mesi a Malta
Nei primi tre mesi, qualsiasi cittadino dell’UE è considerato come un turista, quindi non è necessario ottenere un permesso di residenza. Durante i successivi tre mesi, è possibile estendere la permanenza con finalità di inserimento lavorativo, ma ancora non è richiesta la residenza. Questo periodo di sei mesi può essere utilizzato per cercare lavoro, valutare le opportunità logistiche e professionali, e decidere se stabilirsi definitivamente a Malta.
Cosa succede dopo sei mesi?
Se si supera il periodo di 183 giorni (184 in anni bisestili), si entra in un limbo burocratico, specialmente dal punto di vista fiscale. Pur non essendo obbligato a lasciare Malta, il residente deve comunque dichiarare i redditi in Italia, inclusi quelli prodotti a Malta.
Grazie alla legge sulla doppia imposizione fiscale, i redditi tassati a Malta non saranno tassati nuovamente in Italia, ma è necessario specificare l’imposta dovuta sul reddito estero nella dichiarazione italiana.
Regolarizzare il veicolo
Dopo sei mesi, un veicolo con targa italiana non è più autorizzato a circolare a Malta. Per continuare a utilizzarlo, bisogna richiedere il permesso alla Motorizzazione Maltese e pagare la relativa tassa di importazione, oppure riportare il veicolo in Italia. La residenza maltese permette di ottenere l’esenzione dal pagamento della tassa di immatricolazione del veicolo italiano, se si soddisfano determinati requisiti.
Prepararsi alla richiesta di residenza
Se si decide di rimanere a Malta oltre sei mesi, è opportuno avviare la procedura per richiedere la residenza. Questo comporta la raccolta di documentazione necessaria e la preparazione per eventuali richieste aggiuntive, come la registrazione presso enti locali e la sottoscrizione di polizze assicurative appropriate.
Conoscere questi passi preliminari è essenziale per un trasferimento senza problemi e per godere dei numerosi vantaggi di vivere e lavorare a Malta.
Quali sono i requisiti per ottenere la residenza ordinaria a Malta?
Autosufficienza economica
Per ottenere la residenza ordinaria a Malta basata sull’autosufficienza economica, è necessario dimostrare di avere un reddito adeguato per mantenere se stessi e i propri familiari a carico. Le soglie di reddito richieste variano a seconda della composizione del nucleo familiare.
Requisiti finanziari:
- Un reddito settimanale di € 92,32 per le persone single
- Un reddito settimanale di € 108,63 per le coppie sposate
- Un capitale complessivo di € 14.000 per le persone single
- Un capitale complessivo di € 23.300 per le coppie sposate
- Un reddito settimanale aggiuntivo di € 8,15 per ciascun ulteriore familiare a carico
Documentazione necessaria:
- Modello “CEA Form J” compilato
- Originale e copia del passaporto o della carta di identità italiana valida per l’espatrio
- Prova di autosufficienza economica (estratti conto bancari, pensioni, obbligazioni)
- Polizza di assicurazione sanitaria privata
Lavoro dipendente o autonomo
Ottenere la residenza a Malta per motivi di impiego richiede di avere un contratto di lavoro o di essere un lavoratore autonomo. Il processo varia leggermente a seconda dello status lavorativo.
Lavoro dipendente
Procedura:
- Ottenere il Social Security Number (Numero di previdenza sociale)
- Iscriversi a Jobsplus, l’ente nazionale maltese per l’impiego
- Compilare il modello “CEA Form A” disponibile sul sito di Identity Malta
- Presentare il certificato di registrazione rilasciato da Jobsplus e il contratto di lavoro
Documentazione necessaria:
- Modello “CEA Form A” compilato
- Originale e copia del passaporto o della carta di identità italiana valida per l’espatrio
- Certificato di registrazione da Jobsplus
- Contratto di lavoro
Lavoro autonomo
Procedura:
- Ottenere il Social Security Number e il Tax Number dall’IRD (Inland Revenue Department)
- Ottenere il VAT Number dal VAT Department, e se necessario, la Trading Licence
- Registrarsi come lavoratore autonomo presso Jobsplus
Documentazione necessaria:
- Modello “CEA Form A” compilato
- Originale e copia del passaporto o della carta di identità italiana valida per l’espatrio
- Certificato di registrazione come lavoratore autonomo da Jobsplus
- Trading Licence (se applicabile)
- Tax Registration Certificate
- Numero di previdenza sociale maltese
- Prova dell’indirizzo lavorativo
Motivi di studio
La residenza per motivi di studio richiede l’iscrizione presso un istituto educativo maltese e la dimostrazione di autosufficienza economica.
Documentazione necessaria:
- Modello “CEA Form M” compilato
- Originale e copia del passaporto o della carta di identità italiana valida per l’espatrio
- Lettera di ammissione presso l’istituto educativo
- Tessera sanitaria europea (TEAM/EHIC)
- Estratto conto bancario come prova di autosufficienza economica
Preparazione e presentazione della richiesta
Ottenere la residenza ordinaria a Malta richiede una preparazione accurata e la raccolta di tutta la documentazione necessaria. Seguendo le procedure corrette e rispettando i requisiti specifici, si può ottenere la residenza e beneficiare dei vantaggi offerti da Malta.
Con una buona pianificazione e una comprensione chiara dei requisiti, ottenere la residenza a Malta può essere un processo fluido e gratificante, permettendo di godere appieno dei benefici di vivere in questo splendido paese.
Quali sono le opzioni per ottenere la residenza permanente a Malta?
High Net Worth Individuals Scheme (HNW)
Il High Net Worth Individuals Scheme (HNW) è destinato ai cittadini dell’Unione Europea con un patrimonio elevato che desiderano ottenere la residenza permanente a Malta. Questo schema offre vantaggi fiscali significativi, tra cui un’aliquota del 15% sul reddito rimesso a Malta da fonti estere.
Requisiti principali per HNW:
- Proprietà immobiliare: Possedere un immobile a Malta del valore minimo di € 400.000 oppure affittare una proprietà con un contratto annuale di almeno € 20.000.
- Imposte annue: Pagare un minimo di € 20.000 di imposte annuali, più € 2.500 per ogni familiare a carico.
- Autosufficienza economica: Dimostrare la completa autosufficienza economica per sé e i propri familiari.
- Permanenza: Non trascorrere più di sei mesi fuori dal territorio maltese.
Documentazione necessaria:
- Prova della proprietà o del contratto di affitto.
- Prova del pagamento delle imposte annue minime.
- Documentazione che attesti l’autosufficienza economica.
- Polizza di assicurazione sanitaria valida per coprire eventuali familiari.
Global Residence Programme (GRP)
Il Global Residence Programme (GRP) è rivolto ai cittadini di paesi non appartenenti all’Unione Europea che desiderano stabilirsi a Malta. Questo programma offre un’aliquota fiscale preferenziale del 15% sui redditi rimessi a Malta da fonti estere.
Requisiti principali per GRP:
- Proprietà immobiliare: Possedere un immobile a Malta del valore minimo di € 275.000 nelle zone centrali o del sud, oppure € 220.000 a Gozo.
- Affitto minimo: Affittare una proprietà con un canone annuale di almeno € 9.600 nelle zone centrali o del sud, oppure € 8.750 a Gozo.
- Imposte annue: Pagare un minimo di € 15.000 di imposte annuali.
- Assicurazione sanitaria: Possedere un’assicurazione sanitaria valida.
- Autosufficienza economica: Dimostrare di avere mezzi finanziari sufficienti per mantenere se stessi e i familiari a carico.
Documentazione necessaria:
- Prova della proprietà o del contratto di affitto.
- Prova del pagamento delle imposte annue minime.
- Documentazione che attesti l’autosufficienza economica.
- Polizza di assicurazione sanitaria valida.
Differenze tra HNW e GRP
| Caratteristica | HNW Scheme | GRP Scheme |
|---|---|---|
| Destinatari | Cittadini UE | Cittadini non UE |
| Valore minimo proprietà | € 400.000 | € 275.000 (zone centrali o sud), € 220.000 (Gozo) |
| Affitto minimo annuale | € 20.000 | € 9.600 (zone centrali o sud), € 8.750 (Gozo) |
| Imposte annue minime | € 20.000 + € 2.500 per familiare | € 15.000 |
| Aliquota fiscale su redditi esteri | 15% | 15% |
Ottenere la residenza permanente a Malta attraverso l’HNW Scheme o il GRP offre vantaggi significativi, specialmente per coloro che hanno un patrimonio elevato o desiderano beneficiare di un regime fiscale favorevole. Entrambi i programmi richiedono una preparazione accurata e il rispetto di specifici requisiti finanziari e documentali, ma offrono un percorso chiaro per stabilirsi permanentemente in uno dei paesi più attrattivi del Mediterraneo.
Quali sono i benefici fiscali della residenza a Malta?
Vantaggi fiscali generali
Uno dei principali motivi per cui molti scelgono di trasferirsi a Malta è il sistema fiscale vantaggioso. Malta offre un ambiente fiscale favorevole sia per gli individui che per le imprese, con aliquote più basse rispetto a molti altri paesi europei. Inoltre, non esistono alcune tasse che in altri paesi sono comuni, come il canone televisivo o la tassa sui rifiuti.
Vantaggi fiscali principali:
- Aliquote fiscali basse: Le aliquote sull’imposta sul reddito sono più basse rispetto a molti altri paesi europei.
- Assenza di tasse accessorie: Non ci sono tasse su rifiuti, proprietà o canone televisivo.
- Assistenza sanitaria gratuita: Offerta a tutti i residenti che contribuiscono alla Social Security Maltese.
Doppia imposizione
Malta ha firmato accordi di doppia imposizione con molti paesi, inclusa l’Italia. Questo significa che i redditi tassati a Malta non saranno tassati nuovamente in Italia, evitando così la doppia imposizione fiscale.
Principali benefici della doppia imposizione:
- Evita la doppia tassazione: I redditi prodotti a Malta e tassati localmente non saranno tassati nuovamente in Italia.
- Detrazione delle tasse pagate: È possibile detrarre le tasse già pagate a Malta dalla dichiarazione dei redditi italiana.
Regime fiscale per individui con patrimonio elevato
Per gli individui con un patrimonio elevato, Malta offre il High Net Worth Individuals Scheme (HNW), che permette di beneficiare di un trattamento fiscale speciale. Questo schema prevede un’aliquota del 15% sul reddito rimesso a Malta da fonti estere, a condizione che il richiedente soddisfi determinati requisiti patrimoniali.
Requisiti patrimoniali:
- Proprietà immobiliari: Possedere un immobile a Malta di valore non inferiore a € 400.000 o affittare una proprietà con un contratto di almeno € 20.000 annui.
- Imposte annue: Garantire un minimo di imposte annue di almeno € 20.000 più € 2.500 per ogni familiare al seguito.
- Autosufficienza economica: Garantire la completa autosufficienza economica per sé e per i propri familiari a carico.
Tabelle dei benefici fiscali
| Beneficio fiscale | Descrizione | Aliquota o importo |
|---|---|---|
| Aliquote fiscali basse | Aliquote ridotte sull’imposta sul reddito | Variabile |
| Assenza di tasse accessorie | Nessuna tassa su rifiuti, proprietà, canone televisivo | 0% |
| Doppia imposizione | Evita la doppia tassazione sui redditi | Detrazione disponibile |
| HNW Scheme | Aliquota su redditi esteri | 15% |
| Proprietà immobiliare | Valore minimo per proprietà | € 400.000 |
| Affitto minimo annuo | Requisiti per contratto di affitto | € 20.000 |
| Imposte annue minime | Importo minimo di imposte da garantire | € 20.000 + € 2.500 per familiare |
Quali sono i benefici fiscali della residenza a Malta?
Vantaggi fiscali generali
Uno dei principali motivi per cui molti scelgono di trasferirsi a Malta è il sistema fiscale vantaggioso. Malta offre un ambiente fiscale favorevole sia per gli individui che per le imprese, con aliquote più basse rispetto a molti altri paesi europei. Inoltre, non esistono alcune tasse che in altri paesi sono comuni, come il canone televisivo o la tassa sui rifiuti.
Vantaggi fiscali principali:
- Aliquote fiscali basse: Le aliquote sull’imposta sul reddito sono più basse rispetto a molti altri paesi europei.
- Assenza di tasse accessorie: Non ci sono tasse su rifiuti, proprietà o canone televisivo.
- Assistenza sanitaria gratuita: Offerta a tutti i residenti che contribuiscono alla Social Security Maltese.
Doppia imposizione
Malta ha firmato accordi di doppia imposizione con molti paesi, inclusa l’Italia. Questo significa che i redditi tassati a Malta non saranno tassati nuovamente in Italia, evitando così la doppia imposizione fiscale.
Principali benefici della doppia imposizione:
- Evita la doppia tassazione: I redditi prodotti a Malta e tassati localmente non saranno tassati nuovamente in Italia.
- Detrazione delle tasse pagate: È possibile detrarre le tasse già pagate a Malta dalla dichiarazione dei redditi italiana.
Regime fiscale per individui con patrimonio elevato
Per gli individui con un patrimonio elevato, Malta offre il High Net Worth Individuals Scheme (HNW), che permette di beneficiare di un trattamento fiscale speciale. Questo schema prevede un’aliquota del 15% sul reddito rimesso a Malta da fonti estere, a condizione che il richiedente soddisfi determinati requisiti patrimoniali.
Requisiti patrimoniali:
- Proprietà immobiliari: Possedere un immobile a Malta di valore non inferiore a € 400.000 o affittare una proprietà con un contratto di almeno € 20.000 annui.
- Imposte annue: Garantire un minimo di imposte annue di almeno € 20.000 più € 2.500 per ogni familiare al seguito.
- Autosufficienza economica: Garantire la completa autosufficienza economica per sé e per i propri familiari a carico.
Tabelle dei benefici fiscali
| Beneficio fiscale | Descrizione | Aliquota o importo |
|---|---|---|
| Aliquote fiscali basse | Aliquote ridotte sull’imposta sul reddito | Variabile |
| Assenza di tasse accessorie | Nessuna tassa su rifiuti, proprietà, canone televisivo | 0% |
| Doppia imposizione | Evita la doppia tassazione sui redditi | Detrazione disponibile |
| HNW Scheme | Aliquota su redditi esteri | 15% |
| Proprietà immobiliare | Valore minimo per proprietà | € 400.000 |
| Affitto minimo annuo | Requisiti per contratto di affitto | € 20.000 |
| Imposte annue minime | Importo minimo di imposte da garantire | € 20.000 + € 2.500 per familiare |